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精打細算你的養老明細賬

 

退休前后工資相差多少?不少企業推出的企業年金制度對大家退休后的收入又會產生怎樣的影響?對于那些全職太太或是無業者,其如何獲得養老收入?針對這些熱門問題,記者日前采訪了智生咨詢服務有限公司總經理莊仁甫、太和顧問人力資源公司首席顧問陳曉軍、上海江三角律師事務所律師徐游等專業人士。

  焦點1:退休前后工資究竟相差多少?

  徐游律師指出,自2007年起上海市執行“退休職工的月養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金+過渡性養老金”的新辦法。由于早前個人賬戶不完善,對于1993年以后工作的和1992年前參加工作的人,計算方式還有所差別。

  對于職工退休后究竟能拿多少錢的問題,在勞動人事部門工作鉆研多年的莊仁甫特別算了一筆明細賬。他說現行的養老金制度,企業的中高層管理人員退休前后的差距較大,而收入較低的人群差距較小,以執行養老制度1993年起工作到2011年為止,繳費18年為例計算:2010年全市職工月平均工資為3896元。

  每年以最高繳費額合計繳費,總額約為383022元,其中社會統籌部分264128元;個人記賬總額為118894元。這樣算來,年滿60歲,繳費18年,2011年其退休工資替代率只有26.5%;年滿 55歲繳費 18年退休工資替代率只有25.1%。

  不過,社會保險繳費基數是上年度社會平均工資的60%-300%,如果兩個人收入都低于或超過前述區間,他們就不存在繳費基數的差異,他們工齡相同的話,從社保基金領取的養老金是一樣的。如一個月薪2萬元(高于社會平均工資3倍)的和月薪10萬元(高于社會平均工資3倍)的,若工齡一致,退休后領取的社保基金領取的養老金是一樣的。

 

    而如果其每年以最低水平繳費,那么其退休工資為2307.14元,為上年職工平均收入51.9%;為本人工資的98.69%。

  Q1:1993年以后參加工作繳納社保的人,他們的退休收入如何計算?

  莊仁甫說,現行養老退休政策主要根據上海市人民政府《關于調整本市城鎮企業基本養老金計發辦法的通知滬府發〔2007〕27號》執行。1993年1月1日起參加工作,繳費年限累計滿15年的參保人員,到達法定退休年齡后,可按月領取基本養老金,其基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。基礎養老金月標準以辦理申領基本養老金手續時的上年度全市職工月平均工資為基數,繳費年限每滿1年發給1%。個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以規定的計發月數。(如若是60歲退休的,計發月數139個月;若55歲退休的,計發月數170;50歲退休的,計發月數195個月)

  Q2:1992年底以前參加工作人員的退休收入如何計算?

  1992年底以前參加工作,繳費年限(含《上海市人民政府關于實施城鎮養老保險“虛賬實記”若干事項的通知》(滬府發〔2006〕19號)規定的“虛賬實記”記賬年限)累計滿15年的參保人員,退休后可以按月領取基本養老金,其基本養老金由基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金組成。基礎養老金月標準以辦理申領基本養老金手續時的上年度全市職工月平均工資為基數,繳費年限每滿1年發給1%。個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額(不含“虛賬實記”的金額及其利息)除以規定的計發月數。過渡性養老金月標準為“虛賬實記”的金額及其利息除以120。

 

 

     焦點2:企業年金,退休后究竟能拿到多少現金?

  企業年金是企業提高員工養老金的主要方式之一。目前,不少企業推出企業年金。陳曉軍告訴記者,企業年金過去稱“企業補充養老保險”。

  一般來說,退休金替代率達到70%-80%才能使人的退休生活質量落差感最低,從而幸福感較高。而目前我國的基本養老金替代率(養老金替代率=退休后退休金/退休前工資)遠達不到70%的水平。因此,企業為員工建立的年金制度是一項極重要的補充。企業年金方案的設計一般與員工的工齡、職位、貢獻大小等因素相關而體現差別性,因此獲得企業年金的收益也不同。至于對年齡的要求,只要符合企業制定的參加年金計劃的條件,都可以享受收益,到達退休年齡,可以一次性或定期領取企業年金;不到達退休年齡,不能夠領取,其他情況,如出國定居、死亡、中途停繳等,都有相關規定。

  企業年金在繳納過程中,企業上繳部分的權益歸屬通常還會與繳費年限相關,根據不同情況分為懸崖式(5年以下為零、5年以上100%)、階梯式(分1至5年,分別為10%到100%的不同階梯)等。

  徐游指出,出境定居人員的企業年金個人賬戶資金,可根據本人要求一次性支付給本人。職工變動工作單位時,企業年金個人賬戶資金可以隨同轉移。企業年金并不是強制要求的,企業可以根據自己的實際情況決定是否實施、實施模式。鑒于企業年金運作的模式不一,勞動者進入新的用人單位之后,相關后續年金銜接事宜處理的難度較大,尚無非常統一而有效的章法;且由于員工自己也需要承擔一定的比例,而考慮到收益存在變數、以后變現也存在時間差和變動單位等因素,部分員工甚至不愿意參加企業年金。

    全球領先的高科技工程集團山特維克是推行企業年金的企業之一。據介紹,一個月平均工資為3000元的男職工,如果30歲時開始一直繳納年金,假設工資增長率為5%,投資收益率為4%,那么到60歲退休時,該員工可得32萬余元的年金福利。其企業年金計算方法是:員工當月基工資為基數,山特維克繳納7%;員工自己繳納1%。

  如一名員工月基本工資1萬元,每月員工自己要繳納10000×1%=100元,公司為其繳納10000×7%=700元,該員工該月共繳納800元。

  而對于提前離職的員工,領取年金的工齡要求各個單位規定不一。在山特維克,如果員工離職,個人所繳納養老金部分全額歸個人所有。公司繳納部分,根據員工服務年限,歸屬比例也不同。如果員工服務年限到達十年,公司繳納部分則100%歸屬員工。

  此外,山特維克為了鼓勵員工加入企業年金計劃,還主動承擔員工應繳納年金的個人所得稅。針對離職的員工,他們提出,既可以將企業年金轉至下一家單位,也可以繼續在原賬戶積累個人部分的年金。

     焦點3:無工作的城市居民養老金咋辦?

  對那些社會上沒有工作的全職太太或無業者,他們的養老問題是怎樣的?據悉,針對這批人群,上海市人力資源和社會保障局特別推出城鎮居民社會養老保險(以下簡稱城居保)。城居保的資金來源除個人繳費外,還有政府對參保人繳費給予的補貼,個人繳費越多,政府補貼也越多,而且個人繳費和政府補貼全部計入參保人的個人賬戶。

  同時,城居保的養老金由個人賬戶養老金和基礎養老金兩部分構成,個人賬戶養老金水平由賬戶儲存額,也就是個人繳費和政府補貼總額來決定;基礎養老金則由政府全額支付。只要具有本市城鎮戶籍,年滿16周歲(不含在校學生),不符合城保參保條件的非從業人員,都可以自愿參保。參保人員每個自然年度繳一次費。目前個人繳費標準為每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1500元、1700元、1900元、2100元、2300元10個檔次。參保人員按照自主選擇的繳費檔次,每年12月20日前將資金足額存入個人繳費卡,市社保中心每月10日和20日進行扣繳,足額扣繳后,將個人繳費計入個人賬戶,并從次月起開始計息。目前,為了鼓勵城鎮居民參加城居保,政府對參保人員繳費給予補貼。個人繳費檔次越高,政府補貼標準越高。

  據悉,目前基礎養老金的標準是每月400元;為了鼓勵參保人員長期繳費,對繳費滿15年以上的,從16年起,每滿1年,基礎養老金每月再增加10元。個人賬戶養老金每月發放標準由個人賬戶儲存額除以139計算得出。個人賬戶儲存額包含個人繳費、政府補貼和繳費資助,以及對應的利息。

     焦點4:推遲退休會否影響養老金金額?

  至于推遲退休年齡是否會對員工的養老收入有影響?莊仁甫認為,延長退休年齡是社保退休的政策之一,延后5年可以適當增加個人公積金賬額。不過也有不少人提出,延長了5年退休,個人需要多交相應5年的費用;企業也要增加負擔,多繳5年的養老金。應該講,對社保收入有極大的好處。

  陳曉軍則認為,目前職場中對推遲退休主要有兩派觀點,一種是那些勞動力市場上缺乏技能和年老體弱的處于弱勢的人群,延長退休后不但不能卸下工作重擔,由于工作時待遇低于退休待遇,他們很難接受這一改變。

  此外,一些體弱多病的人壽命并不長,若再推遲退休年齡或晚領養老金,部分人員覺得有失公平。當然,對另一些高薪群體來說,由于退休后的養老金要遠遠低于現有收入,他們延長退休持贊成意見。

  焦點5:公務員、事業單位人員養老金咋算?

  上海江三角律師事務所律師徐游指出,目前,公務員退休后能領到工資替代率80%左右的養老金(事業單位的額度略低于公務員),一般企業員工的退休金替代率只有50%左右。

  根據公務員法及相關規定,公務員退休之后,享受國家規定的退休金和其他待遇,國家為其生活和健康提供必要的服務和幫助。主要待遇由三個部分組成:基本退休金、地區津貼和物價、生活補貼和各項福利。

  公務員退休后的退休費按本人退休前職務工資和級別工資之和的一定比例計發。其中,工作年限滿35年的按90%計發;工作年限滿30年不滿35年的,按85%計發;工作年限滿20年不滿30年的,按80%計發。

    事業單位工作人員退休后的退休費按本人退休前崗位工資和薪級工資之和的一定比例計發。其中,工作年限滿35年的,按90%計發;工作年限滿30年不滿35年的,按85%計發;工作年限滿20年不滿30年的,按80%計發。

  機關技術工人、普通工人退休后的退休費分別按本人退休前崗位工資和技術等級工資之和、崗位工資的一定比例計發。其中,工作年限滿35年的,按90%計發;工作年限滿30年不滿35年的,按85%計發;工作年限滿20年不滿30年的,按80%計發。

  此外,1993年工資制度改革方案實施后,各地建立新的地區津貼制度。國家公務員退休后,原則上可享受原單位所在地同職級在職人員的地區津貼。而物價、生活補貼和各項福利待遇也是國家公務員退休生活待遇中一個組成部分。

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